Налоговые вычеты — это эффективный способ снизить нагрузку по уплате налогов и стимулировать граждан к долгосрочным накоплениям и сбережениям. Существует несколько механизмов, с помощью которых можно получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения, и одним из самых популярных является налоговый вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). В этой статье мы подробно рассмотрим, как работают налоговые вычеты на долгосрочные сбережения, какие условия необходимо выполнить, чтобы получить льготы, и сколько удастся сэкономить на подоходном налоге.
Основная идея налогового вычета заключается в том, что гражданин инвестирует или откладывает деньги на длительный срок, а государство предоставляет налоговые льготы в виде возврата НДФЛ, тем самым поддерживая накопительную деятельность.

Виды налоговых вычетов на долгосрочные сбережения.

В России наиболее распространёнными механизмами для получения налоговых вычетов на сбережения являются:

1. Налоговый вычет по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский или доверительный счёт, предназначенный для физических лиц, который предоставляет возможность инвестировать в различные финансовые инструменты (акции, облигации, паи инвестиционных фондов и др.) с дополнительными налоговыми льготами. ИИС позволяет получать доход от инвестиций, а также использовать один из двух типов налоговых вычетов:
 

Тип А:

Вы можете получить налоговый вычет в размере до 13% от суммы средств, которые вы внесли на ИИС в течение календарного года. Максимальная сумма взноса, с которой предоставляется вычет, составляет 400 000 рублей в год. Это означает, что максимальный вычет по ИИС типа А составляет 52 000 рублей в год.
Для получения вычета вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней в году, и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (например, заработная плата).
Деньги должны находиться на ИИС не менее трёх лет, иначе вы потеряете право на вычет.
 

Пример:

Предположим, вы в 2024 году внесли на ИИС 400 000 рублей. Вы имеете право на возврат 13% от этой суммы, что составляет 52 000 рублей. Эти деньги вы сможете вернуть через налоговую декларацию в следующем году.
 

Тип Б:

Этот тип вычета позволяет освободить от налогообложения доходы, полученные от операций на ИИС (проценты по облигациям, дивиденды, прирост капитала). То есть если вы выбрали этот тип, то не будете платить НДФЛ с доходов, которые получаете от инвестиций.
Выбор между типом А и типом Б зависит от ваших целей. Если у вас высокие доходы и большие налогооблагаемые суммы, то тип А может быть выгоднее в краткосрочной перспективе. Если же вы планируете инвестировать на длительный срок и ожидаете значительный прирост капитала, то тип Б может быть предпочтительнее.
 

Условия для получения вычета по ИИС:

Деньги на счете должны находиться минимум три года.
Налоговый вычет может быть применен только один раз за календарный год.
Вычет можно получить, подав налоговую декларацию через ФНС России или воспользоваться помощью брокера.

2. Налоговый вычет на накопительное страхование жизни (НСЖ)

Накопительное страхование жизни (НСЖ) — это долгосрочная программа, позволяющая одновременно накопить капитал и получить страховую защиту. Договоры НСЖ обычно заключаются на срок от 5 лет и более, и они предлагают различные схемы выплат при достижении определённого возраста или наступлении страхового случая (например, смерть или инвалидность).
Государство стимулирует граждан к участию в таких программах с помощью налоговых льгот.
 

Размер вычета

Налоговый вычет по НСЖ предоставляется в размере 13% от суммы взносов, но не более 120 000 рублей в год. Это означает, что максимальный вычет составляет 15 600 рублей в год.
Вычет распространяется на взносы, сделанные по договорам сроком не менее пяти лет.

Пример:

Допустим, вы ежегодно вносите 100 000 рублей на программу накопительного страхования жизни. В этом случае вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 рублей через налоговую декларацию.

Условия для получения вычета:

• Вы должны быть налоговым резидентом РФ.
• Договор НСЖ должен быть заключен на 5 лет и более.
• Для получения вычета необходимо собрать пакет документов указанный ниже.

Как получить налоговый вычет?

Процесс получения налогового вычета одинаков для обоих механизмов — ИИС и НСЖ. Вот пошаговая инструкция:

• Оформление налоговой декларации.

Вы подаете налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу (ФНС). Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через бумажный вариант.

• Сбор необходимых документов: договор ИИС или договор страхования; документы, подтверждающие уплату; справка 2-НДФЛ от работодателя (подтверждение уплаты налога с доходов),
• Подача декларации и документов.

Сколько можно сэкономить?

Максимальные суммы, которые можно сэкономить, зависят от выбранного инструмента. Рассмотрим их отдельно:
По ИИС (тип А) можно вернуть до 52 000 рублей в год при взносе в 400 000 рублей.
По НСЖ можно вернуть до 15 600 рублей в год при взносе в 120 000 рублей.
Таким образом, в зависимости от ваших доходов и вкладов в долгосрочные программы, вы можете существенно сократить налоговую нагрузку.
Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения — это эффективный способ сократить уплату подоходного налога и одновременно сформировать капитал для будущего. Программы ИИС и НСЖ позволяют получать налоговые льготы при условии соблюдения установленных правил. Выбор между ИИС и НСЖ зависит от ваших финансовых целей, уровня дохода и готовности к долгосрочным вложениям.
С 2025 года станет возможным получить вычет на долгосрочные сбережения по взносам на дополнительную пенсию в НПФ. Сейчас люди, которые самостоятельно копят на пенсию в НПФ, вправе оформить социальный вычет.